Cómo deducir gastos escolares ante el SAT en 2024

Deducir impuestos por gastos educativos en México

Con el regreso a clases 2024, comienza un nuevo año escolar para estudiantes de todos los niveles educativos. Si tienes hijos en secundaria o preparatoria, como muchos otros padres, es posible que te preguntes si puedes deducir estos gastos educativos en tu Declaración de Impuestos 2025, correspondiente al Año Fiscal 2024.

Es importante entender cuáles gastos son deducibles y cuáles no. Además, debes asegurarte de que la institución educativa donde estudian tus hijos esté registrada en el padrón de escuelas que emiten CFDI (Comprobantes Fiscales Digitales), requisito fundamental para poder deducir el pago de colegiaturas.

Recomendaciones para elegir una escuela que permita deducir impuestos

Si aún estás eligiendo una escuela privada para tus hijos, toma en cuenta los siguientes puntos para asegurarte de que puedes deducir los gastos escolares:

1. La escuela debe contar con autorización o reconocimiento de validez oficial, según la Ley General de Educación.
2. La factura de colegiatura debe incluir el nombre completo del estudiante, su CURP y el nivel educativo.
3. La factura debe desglosar el monto correspondiente exclusivamente a los servicios educativos.

Recuerda que el padrón del SAT de instituciones educativas se actualiza constantemente, por lo que es recomendable verificar que la escuela emite CFDI válidos para la deducción de impuestos.

¿Qué gastos educativos son deducibles?

No todos los gastos escolares pueden deducirse de impuestos. Aquí te explicamos los dos tipos de gastos deducibles y aquellos conceptos en los que no aplica la deducción:

1. Colegiaturas: Puedes deducir el costo de la colegiatura, pero no las cuotas de inscripción o reinscripción.
2. Transportación escolar: Si la escuela exige el uso obligatorio de transporte escolar, este gasto puede ser deducible, siempre que esté claramente especificado en la factura.

Conceptos que no son deducibles

Existen ciertos gastos escolares que no puedes deducir de impuestos, entre ellos:

• Cuotas de mantenimiento.
• Material educativo.
• Cursos adicionales o extracurriculares.
• Uniformes y exámenes.

Requisitos para deducir colegiaturas en 2024

Para poder deducir las colegiaturas en tu Declaración Anual de ISR, debes cumplir con los siguientes requisitos:

• Los pagos deben realizarse a instituciones educativas privadas con validez oficial.
• Las facturas deben reflejar únicamente los pagos correspondientes a los servicios educativos.
• Los pagos deben efectuarse a través de métodos electrónicos (transferencia, tarjeta de crédito o débito) o mediante cheque nominativo.

Además, la factura debe cumplir con los siguientes puntos:

1. Nombre del estudiante y su CURP.
2. Nivel educativo del alumno.
3. RFC del contribuyente (la persona que paga).
4. El total de la factura debe corresponder al pago de la colegiatura.

Límite de deducción para colegiaturas en 2024

El SAT permite deducir gastos educativos desde preescolar hasta bachillerato. Los montos máximos deducibles por nivel educativo en 2024 son los siguientes:

• Preescolar: $14,200 MXN.
• Primaria: $12,900 MXN.
• Secundaria: $19,900 MXN.
• Profesional técnico: $17,100 MXN.
• Bachillerato o equivalente: $24,500 MXN.

Importancia del Complemento Educativo (IEDU)

Para que la deducción sea válida, además de la factura, necesitarás el Complemento de Instituciones Educativas (IEDU), el cual es un archivo adicional que detalla el pago de colegiaturas y, en su caso, de la transportación escolar. Este documento es indispensable para reportar correctamente los gastos educativos al SAT.

Deducciones adicionales de impuestos en México

Además de la deducción por colegiaturas, existen otros gastos que puedes deducir de tu ISR:

• Honorarios médicos, dentales, psicológicos y nutricionales.
• Gastos hospitalarios y de estudios clínicos.
• Intereses pagados por créditos hipotecarios.
• Aportaciones voluntarias a tu Afore.

¿Eres dueño de una escuela? Expide facturas válidas

Si eres propietario de una institución educativa y aún no emites facturas válidas para la deducción de colegiaturas, actualiza tu RFC y asegúrate de cumplir con los requisitos fiscales para emitir facturas electrónicas válidas ante el SAT.